作者：郭凤林
引 言
朋友或合伙人之间，一笔大额转账过去，转款人在备注里写了“借款”，但收款人却说是合伙投资款。没有借条，只有一张银行转账凭证，法院会怎么认定？这笔钱还能要回来吗？本文通过一起历经一审、二审的百万款项纠纷案，为您解析民间借贷关系中“借贷合意”的证明标准与举证责任分配规则。
二、案情简介
（一）当事人基本情况
Z某某（男）与L某某（女）系朋友。2013年，Z某某通过银行转账方式向L某某支付了人民币100万元，转账凭证附言中明确标注“借款”。
（二）纠纷经过
此后十余年间，Z某某称曾多次向L某某催讨该笔款项，但L某某均未偿还。2026年1月，Z某某以民间借贷纠纷为由，将L某某诉至法院，要求L某某归还借款本金100万元及相应利息。
（三）诉讼情况
原告Z某某诉请：判令L某某偿还借款本金100万元及自起诉之日起按LPR计算的利息；本案诉讼费、保全费、保函费由L某某承担。
被告L某某辩称：案涉款项并非借款，而是双方在某工程项目中的合伙投资款。L某某还指出，其与丈夫曾为Z某某的债务提供担保并代偿，双方存在深度合作关系，Z某某仅凭单方备注“借款”的转账凭证主张借贷关系，证据不足。
三、争议焦点
本案的争议焦点为：
Z某某与L某某之间的民间借贷关系是否成立。
四、法院裁判
（一）一审法院裁判
一审法院认为，Z某某提交的银行转账凭证能够证明其向L某某实际交付了100万元款项，且转账凭证附言明确为“借款”，Z某某已完成借贷关系的初步举证责任。L某某抗辩本案系合伙纠纷，但未提交合伙协议、出资记录、利润分配等有效证据，亦未对款项性质作出合理解释，故其抗辩理由不能成立。一审判决L某某偿还Z某某借款本金100万元及利息。
（二）二审法院裁判
二审法院经审理后认为，Z某某提供的转账凭证上“借款”的附言是其自行备注，属于单方意思表示，L某某在收款时无法知晓该备注内容。现有证据不能客观反映转款时双方形成了借贷合意，Z某某提交的转款凭证不能证明双方已形成借款的意思合意。此外，二审中L某某提交了新证据，证明在案涉转账后，双方及关联人之间存在多笔相互转款及业务合作关系，这与一般民间借贷的交易习惯不符。
（三）裁判结果
二审法院判决：一、撤销一审判决；二、驳回Z某某的全部诉讼请求。一、二审案件受理费及保全费均由Z某某负担。
五、律师分析
（一）法律分析：民间借贷关系的证明标准
根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。这意味着，原告不仅需要证明款项已交付，更要证明双方存在借贷的合意。
本案中，虽然Z某某提交了转账凭证，但该凭证上的“借款”备注系其单方行为，无法证明双方在转账时已就“借款”一事达成共识。因此，该转账凭证只能证明款项交付的事实，而不能直接证明借贷合意的存在。
（二）实务要点：举证责任的分配与转移
本案二审改判的关键在于对举证责任规则的精准适用。根据司法解释第十六条，原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩转账系偿还双方之前借款或其他债务的，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证责任。
本案中，L某某在一审中提出合伙抗辩，但未提供充分证据，一审法院据此认定Z某某完成了初步举证责任。然而，在二审中，L某某提交了双方存在多笔相互转款、业务合作等新证据，使案件事实陷入了“可能是借款，也可能是其他经济往来”的模糊状态。此时，举证责任再次转移到Z某某身上，他必须进一步提供借条、借款合同、催收记录等证据来补强其主张。由于Z某某未能完成这一补强举证，二审法院最终驳回了其诉讼请求。
（三）类案观察：裁判趋势
司法实践中，对于仅有转账凭证而无借条的民间借贷案件，法院的审查日趋严格。尤其是当双方存在其他经济往来（如合伙、买卖、投资等）时，法院不会仅凭转账凭证上的单方备注就轻易认定借贷关系成立。法院通常会综合考量以下因素：
1.双方的关系及历史经济往来；
2.款项交付的背景和目的；
3.双方是否有借贷合意；
4.双方是否有关于还款期限、利息的约定；
5.原告是否能提供催收记录等其他间接证据。
六、律师建议与法条索引
律师建议
结合本案，笔者对涉及大额资金往来的当事人提出以下建议：
1.签署书面凭证：无论是借款还是其他性质的资金往来，都应签署正式的书面协议，明确款项性质、金额、用途、还款期限及违约责任。借条、借款合同是最直接的证据。
2.保留沟通记录：在转账前后，通过微信、短信或邮件等方式，就款项性质进行确认，并保留好完整的沟通记录。例如，“XX，我借给你的那100万收到了吗？”对方的肯定回复就是有力的证据。
3.注意转账备注：虽然单方备注效力有限，但规范的转账备注仍是辅助证据之一。建议在转账时写明“借款”并注明用途，同时与对方进行口头或书面确认。
4.及时主张权利：对于借款，应及时催收并保留催收证据（如通话录音、微信聊天记录、律师函等），避免因时间久远导致证据灭失或超过诉讼时效。
法条索引
《中华人民共和国民法典》第六百六十七条 借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条 出借人向人民法院提起民间借贷诉讼时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据。
《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十六条 原告仅依据金融机构的转账凭证提起民间借贷诉讼，被告抗辩转账系偿还双方之前借款或者其他债务的，被告应当对其主张提供证据证明。被告提供相应证据证明其主张后，原告仍应就借贷关系的成立承担举证责任。
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